Impuestos: Hacienda y Bitcoin ¿qué declarar en España por tener criptomonedas?

En España Bitcoin no tiene un estatus legal meridianamente establecido, mas a pesar de ello no es ilegal emplearlo y las autoridades tienen claro qué impuestos por criptomonedas debes abonar bajo ciertas condiciones. Acá vamos a hablar un tanto sobre estas condiciones y lo que debemos tomar en consideración para no faltar a la Ley en ningún caso.

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Una de las preocupaciones primordiales de los usuarios de criptomonedas está centrada en el pago de impuestos. Y en España, esta es una realidad que asimismo está presente. A pesar de que en España no existe por el momento una ley clara sobre el empleo de criptomonedas, la Hacienda De España tiene clarísimo que los usuarios de criptomonedas como el Bitcoin deben abonar impuestos en ciertas situaciones.

Esta vez, en cooperación del consultor fiscal especialista en criptomonedas Jesús Lorente, de Seico Asesores, hemos querido traeros un análisis más detallado sobre los impuestos que pueden afectar. Para esto se ha analizado una serie de consultas sobre criptomonedas que ha contestado la Hacienda y en ciertas sentencias de tribunales referentes a los impuestos y las criptos. Por esa razón, el próximo artículo procurará explicar de manera sencilla la tributación más simple en todos y cada uno de ellos de los Impuestos.

En España, los primordiales impuestos que los ciudadanos pagan son los siguientes:

  • Impuesto de la Renta (IRPF)
  • el Impuesto sobre el Valor Añadido (Impuesto sobre el Valor Añadido)
  • y por finalizo, el Impuesto sobre el Patrimonio (IP)

Pero auxiliar a estos, hay otros Impuestos, tanto a nivel estatal como provincial o bien local. Ciertos de ellos asimismo podrían influir a los criptoinversores. Como por servirnos de un ejemplo el Impuesto sobre Sociedades (IS), Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), o bien de Sucesiones y Donaciones (ISD).

Sin embargo, debido a que no existe por el momento ninguna regulación clara, los criptoinversores deben determinar cuántos impuestos deben abonar siguiendo una legislación generalista.

Para hacer de ello una ocasión posible de posible negocio nos vamos a centrar únicamente en los impuestos que pagan las personas físicas, con lo que si te quedas con dudas o bien tienes tus criptomonedas en una Sociedad (sociedad limitada o bien sociedad anónima) puedes contactarnos a fin de que podamos aconsejarte de forma personalizada: haz clic aquí.

Vamos a ello.

Haciena de España cobra impuestos a quienes utilizan criptomonedas como el Bitcoin

Criptomonedas y también Impuesto sobre la Renta (IRPF) en España

Una de las preguntas más usuales de los criptoinversores es la siguiente: ¿Si cambio una criptomoneda por otra criptomoneda y no paso a Fiat, por servirnos de un ejemplo cambio bitcoins por ethers ¿debo abonar en Renta?

Pues bien, en las consultas efectuadas a la Hacienda, sobre todo la V0999/2018, determinan meridianamente que hay que tributar cuando hay un cambio. Esto aun si bien no se haya pasado a Fiat. Si adquirió un bitcoin por diez.000 euros y a las poquitas semanas lo cambió íntegramente por cien eth, y en tal instante el bitcoin ya no vale diez.000 euros, sino más bien once euros, entonces hemos ganado mil euros y deberemos abonar en la renta por dicho cambio.

Si no hago ningún movimiento de mis criptomonedas, no tributo, en tanto que no hay ganancia, si bien suban o bien bajen de valor. Con exactamente el mismo ejemplo precedente, si almaceno el btc y a fin de año el btc vale quince euros no debo declarar ninguna ganancia en Renta. Esto debido a que que no he efectuado ninguna transacción.

Un punto que ha dejado claro hacienda, es que si minas criptomonedas, se considera una actividad económica, con las obligaciones tributarias y de seguridad social que eso implica.

Por otra parte, aspectos como el cloud mining, el lending, los airdrops, etc no han sido tratados. Si bien sea vía consulta, por Hacienda, con lo que deberemos examinar caso a caso y también procurar asociarlos con productos o bien servicios ya existentes y cuya tributación haya dejado clara hacienda.

Bitcoin exento del pago de impuestos del Impuesto sobre el Valor Añadido

IVA y criptomonedas en España

Un punto esencial es el pago de Impuestos sobre el Valor Añadido (Impuesto sobre el Valor Añadido) en España. Acá no vamos a entrar a examinar las Sentencias del Tribunal de Justicia de la Unión Europea, ni las consultas de Hacienda. Esto se debe a que ha quedado claro que la compraventa o bien la transmisión de criptos no devengan Impuesto sobre el Valor Añadido. En consecuencia, si compras o bien vendes criptomonedas no deberás añadirle un veintiuno por ciento de Impuesto sobre el Valor Añadido.

Otra cosa es que adquieras algo y pagues con criptomonedas. Puesto que en tal caso, el bien / servicio que adquieras lleva el Impuesto sobre el Valor Añadido pertinente, lo pagues en euros o bien lo pagues en criptomonedas. Por poner un ejemplo, si compras una residencia de doscientos euros deberás abonar un Impuesto sobre el Valor Añadido de veinte.000 euros (diez por ciento ), con lo que al promotor le deberás abonar doscientos veinte euros. Esto así sea en billetes de euro, o bien así sea en bitcoins o bien en otra criptomoneda, cuyo contravalor en tal data sean los doscientos veinte euros.

Si eres minero, hacienda asimismo ha aclarado que no hay que facturar con Impuesto sobre el Valor Añadido, puesto que las recompensas conseguidas por minar el bloque no tienen un usuario definido. El inconveniente de no facturar Impuesto sobre el Valor Añadido es que tampoco te vas a poder inferir el Impuesto sobre el Valor Añadido de los equipos de minería, el Impuesto sobre el Valor Añadido del alquiler de la nave, etc.

Impuesto sobre el Patrimonio y criptomonedas en España

El impuesto de la renta y del Impuesto sobre el Valor Añadido fuerzan a tributar con lo que ganas o bien con lo que consumes. No obstante, el Impuesto del Patrimonio te fuerza a tributar por los recursos que tienes. Cada Comunidad Autónoma determina un mínimo exento a fin de que solo los que tienen un patrimonio alto deban abonar por dicho impuesto. El mínimo estándar es de setecientos euros, si bien hay comunidades autónomas como la de Aragón, que dismuyen este mínimo a cuatrocientos euros. Con lo que si eres tan “afortunado” de radicar en esta Comunidad y tienes seiscientos euros deberás presentar este Impuesto y pagarlo. Esto en frente de un vecino de otra Comunidad Autónoma que no tendría ni que informar de sus recursos.

En este sentido, en el momento de calcular el total de recursos que tenemos a fin de año, va a haber que valorar las criptomonedas que tenemos con el valor de treinta y uno de diciembre y sumar dicho valor al resto de recursos que tengamos (acciones, inmuebles, cuentas bancarias, terrenos, fondos, ….), para poder ver si debemos presentar el Impuesto de Patrimonio y abonar por él.

Y ¿en el caso de pérdidas?

Tras comprender qué impuestos hay que abonar cuando se tiene un beneficio, queda explicar qué sucede cuando se pierde. Te guste o bien no, si especulas con las criptomonedas hay un peligro incesante de perder una parte de tu dinero. De ser de este modo es fundamental que conozcas lo siguiente.

Es posible compensar pérdidas en criptomonedas con ganancias patrimoniales. O sea, tienes la posibilidad de compensar rentas del ahorro o bien de invervesión y, más específicamente, pérdidas y ganancias patrimoniales pudiendo abonar impuestos por las ventajas reales que hayas tenido por el conjunto de tus inversiones. Esto desea decir, que el dinero que hayas perdido con una inversión de criptomonedas se quitará a lo que has ganado con otra de otro tipo, y solo tributarás por la diferencia entre las dos.

La norma es que vas a poder compensar pérdidas y ganancias de cada producto de inversión y, en el caso de tener pérdidas, con otros productos de su categoría.

Hacienda divide las rentas del ahorro entre rendimientos del capital moblaje y ganancias y pérdidas patrimoniales. Los primeros los integran los dividendos, derechos sobre acciones, intereses de cuentas bancarias, posibilidades de seguros de vida, jubilación o bien invalidez y rentas de por vida por imposición de capitales. Las ganancias y pérdidas patrimoniales son considerablemente más extensas y engloban casi todas las inversiones, desde bolsa hasta criptomonedas, oro, fondos de inversión, ETFs… Asimismo caen en este saco las ventas de objetos de segunda mano e inclusive la venta de la casa.

Hacienda deja compensar primero pérdidas y ganancias patrimoniales hasta un máximo del veinte por ciento . De este modo, si tras efectuar la operación prosigue habiendo pérdidas, estas se van a poder compensar hasta con un veinte por ciento de los rendimientos de capital moblaje. Para que lo comprendas mejor, en el caso de que hayas perdido con acciones, fondos, Etfs… en la renta dos mil diecinueve vas a poder utilizar esa minusvalía para quitarla al dinero que hayas ganado en criptomonedas, o bien al revés.

No te pierdas este vídeo de Bit2Me

En el próximo vídeo, charlamos con otro de los economistas más esenciales en España ambiente a las criptomonedas y su tributación con los datos más esenciales que has de saber si eres inversor, minero, negocio que recibe pagos,… No te pierdas esta increíble entrevista con José Antonio Bravo.

Cuenta con los mejores a tu lado

La declaración de impuestos es un tema fundamental, tanto hacerlo, como hacerlo bien. Como hemos podido ver, si bien no hay una legislación expresa en materia tributaria para el ámbito cripto, la Hacienda desea su una parte del pastel, y por tanto, si se quiere eludir inconvenientes futuros lo mejor es hacer las cosas bien.

Si deseas comprar criptomonedas emplea siempre y en todo momento plataformas que te faciliten al límite los datos, e inclusive tengas un teléfono de contacto para charlar con ellos, como es el caso de Bit2Me. Nosotros te facilitamos la adquisición de criptomonedas al límite, y además de esto te entregamos todos y cada uno de los datos precisos de las operaciones a fin de que puedas hacer tus declaraciones de forma exageradamente simple.

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