¿Cómo debes hacer en la declaración de la renta con las criptomonedas en España?

Como si tuviésemos poco con la amenazante cuarta ola de la pandemia del coronavirus, las tasas de paro que no paran de medrar y el campo turístico ahogándose en frente de medidas económicas de socorro que jamás llegan, llegó la declaración de la renta.

Y para sorpresa de muchos, y para alegría de Hacienda, debes incluir en tu declaración de rentas a las criptomonedas que puedas tener en tu haber. Ahora, ¿debes abonar impuestos sobre tus criptomonedas?

Porque como cantaría Serrat, en estos tiempos, “bien me quieres, bien te quiero, no me toques el dinero”. Mas si bien a absolutamente nadie le agrada que le toquen su dinero, así sea fiduciario o bien digital, hay una verdad que se sostiene desde el momento en que el planeta es mundo: “al César lo que es del César, y a Dios lo que es de Dios”.

Y en un caso así, César es Hacienda, y créenos, no está presto a abandonar a su tajada.

Contenido

  • 1 Conceptos básicos sobre la declaración de la renta con criptomonedas
  • 2 Binance, el mejor Exchange que existe
  • 3 Declaración de rentas y criptomonedas: lo que Hacienda espera de ti
  • 4 ¿Eres titular de una criptomoneda y no sabes qué impuestos debes abonar? 
  • 5 ¿Y qué sucede si padeces una pérdida de capital a lo largo de tus transacciones?
  • 6 ¿Ganas intereses por sostener tus criptomonedas en alguna plataforma on-line?
  • 7 Criptomonedas y también IRPF: cosas para no olvidar
  • 8 Conclusiones

Conceptos básicos sobre la declaración de la renta con criptomonedas

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Binance, el mejor Exchange que existe

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Hoy vamos a explicarte todo cuanto precisas saber sobre la declaración de la renta con las criptomonedas. Mas dejemos 2 conceptos bien claros:

  • Si no mueves el dinero virtual, desde el punto de vista fiscal estas monedas no tienen ningún valor real hasta el momento en que no se transforman en moneda nacional, esto es, euros. Esto quiere decir que si no transforma bitcoins y / o bien criptomonedas a euros, no deberá abonar el impuesto sobre la renta por ellos.
  • Si cambias la criptomoneda por otro activo digital, lo que da sitio a una perturbación de tus activos, deberás abonar impuestos, siempre y cuando hayas aumentado tu ganancia de capital. Y esto es de este modo, pues has efectuado 2 operaciones: la venta de la primera criptomoneda y la adquisición de una nueva moneda digital. Y para conocer la ganancia generada, vas a deber estimar el valor al que adquiriste la primera criptomoneda y el valor de exactamente la misma ya antes de adquirir la segunda. Esa diferencia generada tributa como plusvalía.

Teniendo en cuenta el entusiasmo que retorna a las criptomonedas en 2021 , Hacienda está tomando un papel más activo para demandar su una parte de esas ganancias. 

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Ahora que estamos en dos mil veintiuno, debes tomar en consideración estos cambios y estar preparado tanto para cumplir con las mejores prácticas para amoldarte a los cambios que todavía puedan surgir.

En este artículo, primero revisaremos las acciones recientes que Hacienda ha anunciado sobre la declaración de la renta y las monedas virtuales. 

Luego, discutiremos lo que cualquiera que tenga criptomonedas  precisa saber respecto a los informes fiscales.

Por último, ofrecemos algunos pasos que deberías tomar para  para disminuir al mínimo ciertos fallos en tu futura declaración de rentas sobre tus criptomonedas.

Declaración de rentas y criptomonedas: lo que Hacienda espera de ti

En la medida en que las criptomonedas se consideran recursos, se comercializan conforme con las reglas generales de la ley civil y la ley comercial, particularmente conforme con las reglas que se aplican al contrato de intercambio. 

En principio, la ley de España demanda un pacto establecido más la entrega del objeto a fin de que la propiedad pase del vendedor al comprador. Por ende, mucho depende de de qué manera la ley de España caracterizaría a las criptomonedas. 

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En determinados casos, sencillamente se puede clasificar como un producto electrónico que es intangible y efectivamente afín a la información guardada en el hardware de la computadora.

Sin embargo, hay una regulación sobre la tributación de las criptomonedas. Las ganancias de capital logradas por la venta de monedas virtuales se graban en un rango del diecinueve por ciento al veintitres por ciento , conforme los ingresos. 

Si se adquiere y vende en los doce meses, la tasa de impuestos puede cambiar entre el veinticuatro con setenta y cinco por ciento y el cincuenta y dos por ciento . Si las ganancias de capital fueron generadas por una empresa, se aplica una tasa impositiva fija del veinticinco por ciento . En nuestros días se acepta que la adquiere y venta de Bitcoins no está sosten al Impuesto sobre el Valor Añadido.

Dicho de este modo semeja simple, mas ya sabemos que el tema de la regulación de las criptomonedas es un tema que navega en las aguas grises, y los gobiernos aún tratan de agregar nuevas legislaciones para no perder lo que consideran sus tributos. No lo olvides, César siempre y en toda circunstancia deseará su porción del pastel.

¿Eres titular de una criptomoneda y no sabes qué impuestos debes abonar? 

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Hasta hoy ha existido un vacío regulativo que ha provocado muchas dudas en materia tributaria, en verdad en la legislación fiscal de España no se mienta de qué forma declarar bitcoins y otras criptomonedas y no hay una regulación concreta.

Sin embargo, la Dirección General de impuestos, se ha pronunciado múltiples cuestiones que nos semeja esencial que sepas:

  • Si cambias una criptomoneda por otra, se produce una  ganancia o bien pérdida. Y eso genera una perturbación de tus activos. Por consiguiente, debes incluir esta información en la declaración del IRPF.
  • Y no olvides que el radar de Hacienda marcha, con o bien sin coronavirus, por consiguiente, si las autoridades fiscales llegasen a sospechar alguna anomalía en tu declaración de la renta respecto a tus criptomonedas, podría empezar una investigación. Claro que para ello, deberían apreciar entradas anormales de capital en tu cuenta corriente, y desde allá, deberán rastrear tus movimientos criptográficos. 
  • Aunque de momento puedes estar apacible, hay un anteproyecto de Reforma de la Ley de Prevención del Fraude Fiscal, a través de el que Hacienda va a poder obligar a todas y cada una de las plataformas que operan con activos digitales a informar los datos de los usuarios que efectúen transacciones.  Mas, respira, por el hecho de que esto todavía no está aprobado, no obstante, el dato no es menor, y no debes olvidarlo, pensando en el futuro.
  • Y no olvidemos, que los gobiernos luchan a diestra y siniestra con el blanqueo de capitales, y en un caso así, el gobierno de España no es la salvedad. Existe asimismo un anteproyecto de Ley de Reforma de la Ley de Blanqueo de Capitales, que va a obligar a las plataformas que operan con criptomonedas a darse de alta en un registro público, a fin de que informes sobre transacciones que puedan producirse por blanqueo de capitales.

Por lo tanto, y con seguridad, en el presente y para tu próxima declaración de rentas sobre tus criptomonedas, todo se resume a: los impuestos sobre las operaciones criptográficas va a depender de la actividad comercial que efectúes con tus activos digitales.

Y estas son las tasas de impuestos y también IRPF que debes tener en cuenta:

  • Los primeros seis.000 Euros de Plusvalía tributarán al diecinueve por ciento . 
  • Siguiendo cuarenta y cuatro Euros al veintiuno por ciento . 
  • Los siguientes ciento cincuenta.000 Euros se gravarán al veintitres por ciento . 
  • Por encima de doscientos Euros de plusvalía, la tasa impositiva va a ser del veintiseis por ciento . 

¿Y qué ocurre si padeces una pérdida de capital a lo largo de tus transacciones?

En ese caso, podrás compensar la pérdida con las ganancias. Caso de que las pérdidas superen las ganancias, las pérdidas no compensadas van a poder compensarse en las declaraciones de los 4 años siguientes, hasta un límite del veinticinco por ciento de las ganancias de cada uno de ellos de los años siguientes. 

¿Ganas intereses por sostener tus criptomonedas en alguna plataforma on line?

En ese caso, los intereses ganados van a deber incluirse en tu declaración de rentas, por el hecho de que se consideran renta del ahorro, y se gravarán con exactamente los mismos tipos impositivos que te mentamos previamente.

Lo mismo va a ocurrir si obtienen beneficios al minar criptomonedas, por el hecho de que no olvides que consigues una retribución por validar y procesar transacciones de blockchain.  De ahí que, para efectos del IRPF, las ganancias conseguidas de la minería se incluyen en la base imponible general, y están sujetas a la tasa impositiva progresiva pertinente. 

Para efectuar esta actividad se deben cumplir una serie de requisitos formales, semejantes como:

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  • Registro frente a las Autoridades Tributarias españolas en el IAE con el Modelo treinta y seis o bien treinta y siete.
  • Alta frente a la Seguridad Social de España en el RETA.
  • Presentación de los formularios trimestrales de Pago a Cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y su resumen anual.
  • Inscripción en el Registro de Operadores Intracomunitarios (retorno de la inversión) y presentación de los pertinentes formularios trimestrales de operaciones intracomunitarias. 
  • Presentación del formulario informativo anual de operaciones con terceros.

declaracion de la renta bitcoin dos mil veintiuno

Criptomonedas y también IRPF: cosas para no olvidar

Hacienda trata a la criptomoneda de igual modo que a cualquier otra inversión que puedas tener o bien vender a lo largo de un año. 

Por lo tanto, para hacer un paralelismo, si invertiste en acciones por cien euros en el primer mes del año y las vendes por ciento cincuenta euros en el mes de diciembre, conseguiste cincuenta euros en ingresos. Si adquiriste esas acciones el año precedente, ese ingreso se consideraría una ganancia de capital en un largo plazo y se gravará como tal. Las criptomonedas se tratan de igual forma a efectos fiscales.

La forma en que esto marcha depende de cuánto tiempo hayas tenido las monedas digitales. Si las recibe por recursos o bien servicios prestados, es fácil: cuenta como ingreso ordinario directo y entra en esa categoría de impuestos. 

Es fundamental que efectúes un seguimiento de tus inversiones en criptomonedas o bien las datas en las que las recibiste, las datas en las que las vendiste o bien gastaste, así como el monto de las transacciones. 

Conclusiones

Si sencillamente compras y sostienes tus criptomonedas, no estás sujeto a impuestos sobre ellas. Sólo al venderlas o bienintercambiarlas, debes declarar ganancias o bien pérdidas.

Siempre que no vendas ni intercambies por una nueva criptografía, la pura trasferencia de exactamente la misma criptografía entre tus monederos, no es un acontecimiento imponible.

Además, es fundamental que tengas presente los periodos de retención. Aunque todos sabemos que las criptomonedas pueden moverse bastante veloz, las consecuencias fiscales entre la retención de trescientos sesenta y cinco días y trescientos sesenta y cuatro días son significativas. 

Para el IRPF, el día siguiente a la adquisición de un activo o bien propiedad, en un caso así tus criptomonedas, es el primero de los días. Esa data calendario en el año siguiente marca la diferencia entre corto y largo plazo conforme la agencia. Ten presente las datas al documentar tus posesiones y preparar tus impuestos.

Y no olvides las pérdidas, por el hecho de que del mismo modo que con cualquier otra inversión, las criptomonedas suben y bajan de valor, y Hacienda lo reconoce. Por consiguiente, las pérdidas asumidas en las criptomonedas se pueden amortizar.

Es decir, tienes la posibilidad de compensar los ingresos del ahorro o bien la inversión y, más en concreto, las plusvalías y pérdidas, pudiendo abonar impuestos sobre las ventajas reales que has tenido por tus inversiones. Esto quiere decir que el dinero que hayas perdido con una inversión en criptomonedas se quitará de lo que hayas ganado con otra, y solo vas a pagar la diferencia entre las 2.

Sintetizando, si no efectúas ningún movimiento con tus criptomonedas, no pagas tributo, en tanto que no hay ganancia, si bien suban o bien bajen de valor, por el hecho de que no has efectuado ninguna transacción. 

Pero si minas criptomonedas, como se considera una actividad económica, debes aceptar las obligaciones tributarias y previsionales que ello implica.

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Finalmente no se desencadena un hecho punible cuando compras y sostienes tus criptomonedas y/o trasfieres tus activos digitales de un monedero de tu propiedad a otro de tus monederos.

Todo el ecosistema de las criptomonedas está aún por maquetar. Conforme la industria evoluciona, inevitablemente brotarán más reglas y regulaciones.  La declaración de impuestos es un tema fundamental, por consiguiente, debes hacerlo, y hacerlo bien.

Porque en caso contrario, ten por seguro que Hacienda no vacilará en hacerte llegar la sanción pertinente.

Después de todo, a Dios lo que es de Dios, y a Hacienda lo que es de Hacienda.

Y recuerda que esto es solo aplicable en España, cada país tiene sus medidas en temas de impuestos.

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